按照县委、县政府2019年工作要点和责任分工，结合自治区审计厅、银川市审计局的工作部署，广泛征求相关部门意见建议，结合2018年审计项目计划完成情况，经政府县长批准，现制定2019年审计项目计划如下：
一、指导思想
以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大精神，认真落实中央、自治区党委审计委员会第一次会议精神和全国、全区审计工作会议精神，按照县委第十四届五次全会部署和县委审计委员会第一次会议要求，紧紧围绕统筹推进“五位一体”总体布局和协调推进“四个全面”战略布局，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，坚持推动高质量发展；大力推进审计全覆盖，坚持应审尽审、凡审必严、严肃问责的总体要求，注重查问题、防风险、促改革，强化对重点领域、重点资金、重点项目和重点环节的审计监督；助力打好三大攻坚战，发挥好审计在服务全县高质量发展中的积极作用，为我县大力实施工业强县发展战略、全面建成小康社会、建设美丽幸福永宁作出更大贡献。
二、主要任务
全年计划安排审计项目17个，主要开展以下五个方面工作:
（一）开展2018年度县本级预算执行及财政财务收支审计,并延伸审计县住建局、水务局、民政局、统计局、杨和镇、欣荣公司等部门。
目标和重点：以提高财政资金使用绩效、保障公共资金安全，促进加快建立现代财政制度为目标，重点关注财政收支真实合法效益、存量资金盘活情况及专项资金统筹整合和管理分配情况；关注财政及各部门项目绩效评价体系建设及重点项目自评情况，关注政府综合财政报告编制及公开情况；关注政府债券资金分配、管理使用情况和政府债务风险情况；关注中央八项规定和国务院“约法三章”精神贯彻情况；延伸检查网络安全、安全生产领域专项资金、正版化软件采购及管理使用等，推动规范和完善部门预算管理，促进各项财政改革措施及管理制度落实执行到位，促进统筹安排使用好公共财政资源，防范潜在的漏洞和风险。
审计时间：2019年5月20日开始，7月底结束现场审计，8月底前出具正式审计文书。
（二）加强领导干部经济责任审计。
审计项目：领导干部经济责任审计项目8个，分别是：原李俊镇、团结西路街道党政主要领导干部，原林业局、农牧局、发改局、审批局、交通局、旅游局主要领导干部任期经济责任审计。
目标和重点：以促进部门科学发展和领导干部守法守纪尽责、廉洁用权、干净干事为目标，重点关注贯彻执行区市县重大决策部署、重大改革任务推进、预算执行和财政财务管理情况，贯彻落实中央八项规定、厉行节约反对浪费、“约法三章”相关要求情况，以及遵守廉洁从政有关规定等情况，着力反映国家财政政策执行、公共财政管理、项目建设、民生保障、自然资源资产管理和生态环境保护以及内部管理等方面存在的突出问题。同时，结合经济责任审计开展李俊镇、林业局领导干部自然资源资产离任审计。
审计时间：2019年3月开始，5月初完成第一批；11月底全部完成并出具正式审计文书。
（三）重大政策措施落实情况跟踪审计
审计项目：重大政策措施落实情况跟踪审计项目5个，分别是：永宁县拖欠民营企业和中小企业账款情况审计、减税降费及政府债务情况审计、永宁县养老保险基金管理使用情况审计、永宁县扶贫资金管理分配使用及绩效情况审计、永宁县国有经营性资产专项审计。
目标和重点：关注清理永宁县拖欠民营企业中小企业账款最新进展情况，分析永宁县各部门单位拖欠账款的原因、类型、主体、拖欠时间长短以及账款形成的原因并提出审计建议；以促进养老保险基金安全，完善养老保险体系建设为目标，重点关注养老保险基金的收支结余规模、结余形态、经办管理及养老保险制度建设和执行情况，揭示基金筹集、管理、使用中存在的突出问题和潜在风险，反映基本养老保险制度建设和政策执行中存在的问题，促进规范养老保险基金管理；按照县委、县政府扎实推进脱贫攻坚各项工作目标，重点关注精准扶贫政策落实情况、项目实施情况、资金管理使用情况、扶贫目标任务完成情况，促进政策落实、推进项目实施、规范资金管理、提高资金绩效，推动脱贫攻坚任务完成；重点关注减税降费政策落实和地方政府隐性债务增减变化情况。围绕国有资产经营管理政策执行情况，重点关注国有经营性资产管理使用、档案资料完善等情况。
审计时间：根据自治区审计厅和银川市审计局统一安排部署，养老保险基金管理使用情况审计2019年8月中旬开始，10月底结束现场审计，11月向自治区审计厅报告审计报告。其他审计项目2019年3月开始，11月底前出具正式审计文书。属于自治区审计厅安排的跟踪审计项目，按季度将跟踪审计情况报自治区审计厅。
（ （四）政府投资项目审计。
政 政府投资审计项目3个：永宁县交通局实施的永宁黄河公路大桥连接线工程、永宁县住房和城乡建设局实施的武河村美丽村庄工程、永宁县水务局实施的永二干沟人工湿地改造扩建工程。同时，在安排经济责任审计和财政预算执行延伸审计中，同步对年度实施的政府投资项目进行重点稽查，提高审计监督覆盖面。
目标和重点：着眼于提升建设项目投资效益，加强政府投资建设项目审计。重点关注项目审批、工程招投标、物资采购、工程结算、资金管理、环境保护等管理环节，促进提高政府投资建设绩效。
审 审计时间：2019年10月至2019年12月。
（五）完成上级审计机关和县委、县政府交办的其他工作任务。
三、工作要求
（一）严格执行计划。要严格执行审计项目计划，未经批准不得擅自变更或调整，确需调整的，必须按照程序办理。审计现场结束后需要继续核查重大问题线索的，须报县政府分管领导同意。
（二）加强项目管理。审计项目实行审计组长负责制，各审计组要严格审计现场管理，全面落实分层级质量控制责任，强化审计质量控制和业务指导。强化审计人员的廉政、保密、安全教育和管理，做到依法审计、文明审计、廉洁审计。
（三）聚焦审计重点。组织实施审计时要紧紧围绕审计目标，突出审计重点，避免面面俱到，要集中力量对重大问题、重点事项、关键环节查深查透，尤其要严肃查处重大政策贯彻落实不到位、损害国家和人民利益、重大违纪违法、重大履职不到位、重大损失浪费、重大环境污染和资源损毁、重大风险隐患等问题。
（四）坚持“三个区分开来”。认真落实习近平总书记提出的“三个区分开来”要求，正确把握改革和发展中出现的新情况新问题。审慎判断无意过失与明知故犯、工作失误与失职渎职、探索实践与以权谋私，客观审慎地作出结论和处理。对审计发现的问题，要深入分析产生问题的原因和造成的后果，坚持实事求是，坚持鼓励创新、坚持鼓励改革，宽容改革创新中的失误，自觉把“三个区分开来”落到实处。
（五）大力开拓创新。要不断创新审计管理模式和组织方式，加大资源整合力度，加强审计系统之间、审计系统与外部单位间的沟通协调，加大信息共享力度，推动审计结果运用最大化；全面推进数字化审计方式，着力提高审计精准度，不断提高审计工作质量和效率。
附件：永宁县2019年度审计项目计划表
