关于2014年县本级财政决算和2015年上半年财政预算执行情况的报告

关于2014年县本级财政决算和2015年上半年财政预算执行情况的报告
——2015年8月24日在永宁县第十七届人大常委会第23次会议上
县财政局局长  邹光新
主任、各位副主任、各位委员：
我受县人民政府委托，向本次会议报告2014年财政决算（草案）和2015年上半年财政预算收支执行情况，请予审议。
一、2014年财政决算情况
（一）本级财政收入完成情况
2014年完成财政总收入267802万元，完成年度预算的118.34%，增长57.24%，其中一般公共预算收入完成125520万元，完成年 初预算的100.26%，增长15.3%；政府性基金收入完成142282万元，完成年度预算的140.73%，增长131.53%。
税收收入增速减缓。税收收入完成102881万元，完成年度预算的89.7%，增长5.76%，增速比上年下降二十三个百分点，其中国税完成11128万元，完成年度预算的79.49%，下降12%；地税完成91753万元，完成年度预算的91.12%，增长8.42%。
非税收入支撑较强。非税收入完成22639万元，完成年度预算的215.61%，增长95.4%，非税收入支撑较强，主要是2014年将教育收费和卫生收费纳入了预算管理。
政府性基金收入增势强劲。政府性基金收入142282万元，完成年度预算的140.73%，增长131.53%，其中土地出让金收入137423万元，占年度预算的137.42%，增长129.04%，主要是2014年土地挂牌成交活跃，加之以前年度结余汇算清缴。
表一   永宁县2014年财政收入完成情况表    单位：万元

（二）财政支出执行情况
2014年县财政总支出428057万元，为年度变动预算的97%，增长36%，其中：一般公共预算支出278827万元,增长14.6%；基金预算支出149230万元，增长108.26%。
一般公共预算支出项目为：一般公共服务支出12835万元，国防支出648万元，公共安全支出9207万元，教育支出43186万元，科学技术支出 1636万元，文化体育与传媒支出2551万元，社会保障和就业支出26978万元，医疗卫生支出16010万元，节能环保支出6476万元，城乡社区事 务支出37332万元，住房保障支出40032万元，农林水事务支出45241万元，交通运输支出11068万元，资源勘探电力信息事务支出5321万 元，商业服务业事务支出13018万元，国土资源气象事务支出988万元，粮油储备支出56万元，债务还本付息（仅指地方债和国债转贷）支出5391万 元，其他支出853万元。
表二  永宁县2014年财政支出情况表    单位：万元
  

政府性基金支出项目为：教育支出509万元，社会保障和就业支出395万元，城乡社区事务支出144665万元，农林水事务支出2489万元，交通运输支出500万元，粮油储备支出237万元，其他支出435万元。
（三）财政收支平衡情况
我县2014年财政预算执行情况良好，财政收入持续均衡增长，财政支出保障有力，支出结构不断优化，财政改革继续深化，民生保障能力明显增强，财政 管理能力和水平进一步提高。全年实现财政总收入445714万元（含上年结转），财政总支出429190万元，年终滚存结余16524万元。
表三  永宁县2014年财政收支平衡表  单位：万元
  

一般公共预算收支平衡情况：全县一般公共预算总收入为285660万元（含上年结转），其中：本年本级收入125520万元，自治区财政补助收入 143669万元，地方政府债券收入12000万元，上年结转4471万元；一般公共预算总支出为279960万元，其中本年支出278827万元，上解 支出1133万元。年终滚存结余5700万元，全部按规定结转下年使用。
基金预算收支平衡情况：全县基金预算总收入为160054万元（含上年结转），其中：本年本级收入142282万元，自治区财政补助收入11271万元，上年结转6501万元；全年基金预算总支出为149230万元。年终滚存结余10824万元，全部按规定结转下年使用。
二、2015年上半年财政预算执行情况
2015年，我县财政面对复杂的经济形势，按照自治区财政厅、银川市政府及县政府的全面部署，全力稳增长，加快调结构，不断优化财政收支，确保各项财政收支任务的稳步增长。
（一）上半年收支预算完成情况
上半年，完成本级地方财政总收入90599万元，完成年度预算的31.35%,同比下降37.45%，其中本级一般公共预算收入完成63861万 元，完成年度预算的46.24%,同比增长10.26%，低于序时进度四个百分点；本级政府性基金收入完成26738万元，完成年度预算的17.72%， 同比下降69.24%，低于序时进度三十二个百分点。上半年未实现时间过半任务过半的目标。
税收收入42565万元，完成年度预算的36.04%，占一般公共预算收入的67%，同比下降7.28%，其中地税完成37165万元，完成年度预 算的35.4%，同比下降9.32%；国税完成5400万元，完成年度预算的41.22%，同比增长9.78%。税收收入增速明显放缓，主要原因是第一税 种营业税因拆迁安置房和房地产开发住宅项目的饱和，增幅空间有限；“营改增”后，税收总量受到影响；工业企业成本费用上涨，启元、多维等大型制药企业出口 形势不乐观，出现量价齐降的趋势，造成地方税收急剧减少；落实国家税收优惠政策及小微企业优惠政策，减免税幅度较以前年度大幅度增加。
非税收入完成21296万元，完成年度预算的106.48%，同比增长77.27%，占一般公共预算收入的33%，已完成年初预算任务，但随着行政事业性收费工作的规范管理，非税收入拉动收入增长存在不可持续性。
基金预算收入中国有土地使用权出让金收入完成25670万元，完成年度预算的17.34%，下降69.87%。
表四  永宁县2015年上半年财政收入完成情况表     单位：万元

上半年全县财政总支出183592万元，为年度变动预算的44.98%,同比增长2.5%，其中一般公共预算支出139322万元，为年度变动预算的59.26%,同比增长1.42%，政府性基金支出44270万元，为年度变动预算的25.58%，同比增长6.06%。
表五  永宁县2015年上半年财政支出情况表     单位： 万元

  
（二）上半年预算执行情况
1、多措并举，力促收入增长。一是加强税收征管。财政和税务部门高度重视税收工作，紧密配合，坚持把抓收入工作放在首位，多次召开联席会议，研究解 决税收过程中出现的问题，加大征管力度，提高征管质量，确保做到应收尽收，在对大税种进行精细化管理的基础上，不放过任何小税种，坚决杜绝了“跑、冒、 滴、漏”现象的发生。二是制定综合治税措施。为促进全县经济健康发展和财政收入稳定增长，出台了《永宁县社会综合治税工作实施方案》，根据我县实际建立综 合治税“三个一”工作机制，主抓七项重点工作，形成财政收入可持续增长长效机制。三是规范非税收入。财政部门认真贯彻财政部关于取消、停征和免征一批行政 事业性收费的相关规定，规范各项收入，应减尽减，应缴尽缴，并加强了监督检查。
2、注重财源建设，多方筹集资金。一是及时把握政策，主动捕捉项目信息，配合相关部门及时申报项目，继续抓好节能环保项目、“一事一议”项目、特色 小城镇中心村及棚户区改造项目、农业基础设施建设补助、交通及城市基础建设项目等财政投资大、社会效益明显的项目资金争取工作, 2015年力争争取项目 资金20亿元，截止上半年到位12亿元。二是加强与各商业银行合作，争取银行信贷支持，上半年共争取银行贷款17亿元，主要用于农民征地拆迁补偿和小城镇 中心村等重点项目建设。同时积极申请自治区政府置换政府债务，降低政府性债务风险。
3、规范财政支出，着重保障民生。一是教育事业支出33803万元，主要用于中小学校舍安全建设、教学设备采购、义务教育保障、寄宿生生活补贴等教 育均衡性发展。二是社保保障支出11750万元，主要用于失地农民养老保险补助、城乡居民养老保险补助、城乡居民医疗保险补助、公务员医疗补助、 “56789暖心工程”、失业及创业人员各类技能培训、行政事业单位养老保险制度改革补贴、政府购买公益性岗位人员经费等。三是医疗与计划生育支出 5619万元, 主要用于县级公立医院及乡镇卫生院综合改革、医疗设备购置、城乡医疗救助、城乡独生子女户、农村计划生育两女户参加城乡居民医疗保险补 助、流动人口管理与服务经费、解决乡镇卫生院和社区卫生服务站信息化建设等。四是住房保障支出32630万元，主要用于李俊镇、望洪镇小城镇、胜利乡中心 村、宁化中心村、靖益中心村、新华中心村、幸福小镇、杨和新村代建工程等。四是推进生态移民工程建设，建设移民区房屋、道路、设施农业等支出4000万 元。
4、科学调度资金，助推经济社会发展。一是农林水事务支出5465万元，主要用于特色农业发展、培育家庭农场、发展扶持农民专业合作社和发展壮大村 集体经济项目、农村土地确权工作项目、农村产权交易中心建设、设施农业园区提质增效、特色经济林、葡萄产业建设、 园艺作物标准园创建和畜禽标准化健康养 殖、生态移民项目、农村金融改革创新试点工作引导等。二是节能环保支出1523万元，主要用于闽宁镇垃圾填埋场工程、农村环境综合整治示范项目长效运行、 农村饮用水源地保护、天然林资源保护工程、污染源自动监控运营维护、限排设备安装、新星月生物工程有限公司淘汰落后产能等。三是科学技术支出531万元， 主要用于知识产权保护、科学技术普及、科技攻关项目、成果转化项目、现代农业技术体系建设、科技支撑计划项目等。
5、完善基本公共服务体系，促进社会和谐发展。一是文化体育支出748万元，主要用于永宁县数字影院建设、利民广场舞台灯光音响设备、电视台、图书 设备采购及装修、文物非物质文化遗产保护、公共图书馆免费开放、电视问政专题节目、纳家户寺综合项目改造、社区文化活动等。二是公共安全支出2900 万元，主要用于城市综合监控报警联网系统建设、智能交通综合管控系统建设、政法系统装备建设、道路交通安全管理、闽宁法庭、李俊法庭建设、社区矫正和安置 帮教、矛盾纠纷排查、法律援助等。三是城乡建设支出76077万元，主要用于市民公园建设、三沙源项目建设、路政路灯维修管理、垃圾收集转运、公厕管护、 环卫工人电动三轮车购置、中干沟道路及排水工程建设、处理厂污水处理、被征地农民养老保险基金配套等。四是交通运输支出6376万元，主要用于望通路、闽 宁镇公路、西部水系道路、滨河大道、农村公路等道路的养护、道路运输站场安全监管及环境整治等。
6、突出财政监管，提升资金使用效益。始终把加强财政资金监管放在突出位置，切实采取有效措施，努力提升财政资金使用效益。一是加强国有资产监管。 进一步完善资产配置预算审批程序，切实加强新增资产购置的专项审核，对资产配置实行标准与数量上的双重控购。上半年共组织拍卖会2次，拍卖实现资产处置收 入9104万元。二是完善政府采购机制。强化政府采购预算约束力和执行力，严格规范政府采购招标程序。上半年政府采购完成集中采购项目103批次，预算金 额5267万元，实现政府采购合同金额4751万元,节约资金516万元。三是强化预决算审查。配合项目单位做好项目实施过程中的实地勘察、工程设计变 更、工程预决算管理工作，从源头上切实抓好了项目施工跟踪评审。上半年共编制预算工程项目62个，预算造价162536万元；编制决算工程项目335个， 提送值32793万元，审定值29632万元，核减值3094万元。四是发挥核算中心审核职能。核算中心严把审核关，上半年拒付不合理、不合法、不符合财 务规定的业务239笔，金额达1059.63万元。五是加大监督检查力度。根据自治区及银川市的安排，同步开展了“四个清理”专项行动，对政府债务、政府 存量资金及行政事业单位固定资产进行专项清理。严格执行中央八项规定及区、市、县若干规定，继续从严控制“三公”经费，1-6月全县“三公”经费同比 下降16.98%。
7、深化财政改革，健全科学理财机制。深入推进部门预算、国库集中支付、预算绩效评价等财政改革工作，健全科学理财机制，不断提高财政管理工作绩 效，推动财政事业科学发展。一是推进预算改革。深入学习、宣传新《预算法》，特别是把《预算法》中完善政府预算体系，健全透明预算制度、改进预算控制方 式，建立跨年度预算平衡机制、规范地方政府债务管理，严控债务风险、完善转移支付制度，推进基本公共服务均等化、坚持厉行节约，硬化预算支出约束等作为学 习和宣传的重点内容。举办新《预算法》专题培训班，对全县财政干部、各预算单位财务主管领导及财务工作者进行培训，以增强预算法治意识，在实际工作中细化 预算编制，严格预算执行，深化推进预算信息公开，努力提高财政资金使用效益，不断提高全县财政管理法制化、科学化、精细化水平。二是完善国库集中支付改 革。本着规范、深化的工作思路，进一步完善了国库单一账户体系，扩大资金支付范围，提高直接支付比重。上半年国库集中支付资金183592万元，其中直接 支付金额182606万元，占集中支付总额的99%。三是推进预算执行动态监控。根据动态监控的目标和内容，从财务规范、国库集中支付业务流程、资金安全 等方面拟定了预警规则，对不符合规则的业务系统自动退回，上半年退回资金431万元，确保了资金的安全性和规范性。四是继续推进公务卡改革。凡纳入公务卡 强制结算目录的支出事项，原则上必须使用公务卡结算，上半年公务卡结算680万元。五是实施预决算公开和惠民支农公开。继续实施财政和部门预决算公开，促 进依法理财、科学理财、民主理财、阳光理财。 2015年在永宁县政府公众网公开部门预算122个，财政决算待人大常委会审议后公开。惠民支农资金已公开 了48个项目，涉及资金20552万元。六是推进政府购买服务。制定了《永宁县政府向社会力量购买服务暂行办法》及《永宁县政府购买服务指导目录》，已经政府常务会研究通过并下发各单位执行。                                                                                        
（三）2015年上半年工作中存在的问题
上半年，全县财政运行总体平稳，但一些问题需加以关注。一是财政收入增长艰难。受宏观经济下行和国家政策因素影响，我县支柱产业减收严重，工业企业 财税贡献度整体不高，收入增长压力进一步加大。二是财政支出进度放缓。由于经济形势下行原因，资金筹措困难，加上银行借款还本付息的压力，财政资金缺口 大，无法及时保障重点工程支出，社会保障与就业、医疗卫生、节能环保、交通运输等民生支出都已下滑，一些重点工程项目资金，尤其是银行还本付息等支出暂无 资金来源，占用大量国库资金，致使本年部分自治区专项无法及时支付。三是收支平衡压力增大。今年以来，我县加大以民政优抚、五保低保、养老医保、抚恤救 助、教育经费保障及政法等社保民生工程，同时城市基础设施建设和推进城乡一体化建设步伐加快，维护稳定任务较重，导致县级财力严重不足，再加上偿还上级转 贷国债本息支出等,收支矛盾更加突出。
（四）2015年下半年工作思路
1 、着力保障财政收入持续平稳增长。一是配合税务部门，积极培植财源，切实加强征管，确保应收尽收，不断规范非税收入管理，优化非税收入结构，形 成税收和非税收入齐抓共管的长效机制。根据《永宁县社会综合治税工作实施方案》，对综合治税中七项重点工作的实施单位进行定期督察，保证我县社会综合治税 工作按期开展，促进财政收入稳定增长。二是主动捕捉项目信息，及时申报项目，争取项目资金。三是对闲置资产进行处置，目前对小城镇中心村闲置营业房正在实 施拍卖中。四是收取国有土地闲置费，国土局对已拍卖但闲置的土地正在调查，依照相关规定收取土地闲置费。
2、积极筹措资金，确保重点项目建设顺利实施。一是积极争取自治区财政厅的大力支持，提高地方财政保障能力。
二是积极协调争取银行贷款，目前已落实并正在准备抵押物及完善相关资料的贷款项目有：国开行闽宁棚户区改造项目5亿元，浦发银行土地收储项目3亿 元。三是积极推行PPP(政府与社会投资合作)委托代建等投融资新模式，目前正在推进的项目有：农发行陆坊小镇、幸福小镇等棚户区改造项目25亿元，农发 行许桥、雷台等农民集中安置区贷款15亿元。与农发行农村环境整治项目也在洽谈中。
3、优化支出结构，强化民生，保障重点项目支出。
一是财政支出继续向“民生”倾斜，确保“56789”暖心工程、失地农民养老保险等县委、县政府确定的民生工程顺利实施。二是按照年度预算进度拨付资金，坚持量入为出的原则，依据收入情况安排卫生、教育、文化、住房保障、“三农”等方面的生产建设支出。
4、继续推行和深化财政改革。一是深入推进财税和国有资产管理体制机制改革。二是全面推行部门决算公开，努力打造“阳光财政”。三是继续强制推行公 务卡的使用，加强各预算单位现金支付业务的监督管理，提高支付透明度。四是加快建设网络大平台和建立预算执行动态监控机制，进一步规范预算单位使用财政资 金，提高财政财务管理水平，防范资金支付风险。
5、进一步规范财政监督职能。加强和规范财政监督职能部门（工程预决算审查中心、会计核算中心、政府采购办公室、监督检查股）的工作流程，做到既要履行财政监督职能，又要提高服务水平。严格执行中央八项规定，从严控制“三公”经费预算。
6、加强财政效能建设，不断提升财政部门形象。进一步加强思想教育，增强干部全局意识、责任意识和自律意识，优化服务质量，提高办事效率。规范和完善内部管理制度，健全完善激励机制，加强机关党建和党风廉政建设，维护清正廉洁的部门形象。
主任、各位副主任、各位委员，上半年财政收入虽然没有完成时间过半、任务过半的目标，但财政和税务部门都付出了艰辛的努力，面对今年经济增长放缓的形势，下半年我们将坚持稳中求进，改革创新，扎实工作，努力完成年初人代会确定的目标任务。
来源：永宁县财政局